Auditoría Interna

Detalles: Categoría: Unidades; Publicado el 29 Enero 2014

Objetivo:

Verificar que las transacciones y operaciones realizadas en la Municipalidad se efectúen de conformidad con el Código Municipal, Normas Técnicas de Control Interno Especificas, normas legales conexas, así como las reglamentaciones y disposiciones establecidas por el Concejo Municipal.

Descripción general:

Fiscaliza la utilización y protección de los recursos de la municipalidad, informando sobre el desarrollo de la gestión municipal para la toma de decisiones.

Funciones generales:

Planificar, Organizar y Ejecutar los procesos de auditoria, verificando selectivamente que las transacciones y operaciones realizadas en la municipalidad se efectúen de conformidad a las disposiciones y reglamentos establecidos.
Presentar los planes de trabajo e informes Al Concejo Municipal y a la Corte de Cuenta de la República.
Monitorear y evaluar la administración de riesgos de la Municipalidad.
Elaborar Plan Anual de Auditoria, en función de la administración de riesgos de la municipalidad.
Informar al Concejo o persona designada sobre la ejecución del plan anual de auditoria.
Auto evaluar el sistema de control interno y administrar los riesgos de su unidad, conforme las Normas Técnicas de Control Interno Específicas de la Municipalidad.

Funciones específicas:

Elaborar plan de trabajo anual e informes de las Auditorias realizadas.
Asesorar al Concejo Municipal acerca de la razonabilidad y confiabilidad de los aspectos presupuestarios y financieros municipales para informar adecuada y transparentemente a la comunidad.
Realizar auditorias de manera sorpresiva y selectiva en las diferentes unidades de la municipalidad.
Recomendar mejoramientos específicos a los procedimientos administrativos, para optimizar la ejecución de las tareas y el control interno.
Velar por la aplicación de la normativa existente en la contabilización de las operaciones, así también, revisar el criterio técnico seguido en los registros efectuadas en contabilidad.
Efectuar la auditoria operativa y financiera de las transacciones tales como: ingresos, gastos y bienes municipales; basado en las leyes, ordenanzas y acuerdos municipales.
Evaluar el sistema de control interno que permita tener un conjunto de Normas y Procedimientos Administrativos y de manejo financiero para salvaguardar el uso adecuado de los recursos y garantizar la transparencia en el manejo de los mismos.
Revisar y evaluar la eficiencia del control interno, de los sistemas de contabilidad y proponer los cambios en éstos.
Verificar que los activos de la institución estén registrados y protegidos contra pérdidas ò daños de cualquier índole.
Discutir y analizar informe borrador con Gerencia General para presentarlo al Concejo ya depurado con sus hallazgos y observaciones bien respaldadas.
Rendir informes al Concejo Municipal en el periodo establecido.
Realizar Arqueos sorpresivos a las personas que manejan fondos municipales.